流动资金是指什么?

流动资金是指企业在某一个经济周期内经营活动中需要用到的最基本的货币资金，也就是短期借款资金和现金。它主要用于企业经营中的日常消费，是经营决策核算的主要资金来源之一，也是企业正常经营最重要的经济要素。流动资金是企业活动的物质基础，是企业活动的重要资源，具有从量到质的重要意义，它是企业活动的支柱和源泉，因而，企业的盈利和竞争能力，无处不受流动资金的影响。

企业的流动资金包括有现金、其它短期投资和应收账款，这些资金是由企业集资财务资源，如长期贷款、固定资产投资、租赁、社会资金、贸易融资和财务租赁等组成的。流动资金的投资运用，是企业经营控制制度中重要的部分，不仅影响着企业的经营效率，还对企业的竞争能力及发展具有重要的决定性意义。

应该怎么样估算流动资金?

1、流动资金的构成

流动资金是垫支在劳动对象上的工资及其他支出等要素方面的资金。即矿山企业经营过程中作为周转用的资金，它在周转中表现为生产储备资金(包括原材料、低值易耗品、燃料等占用的资金)、未完工产品资金、成品资金与结算资金(包括发出商品应收款额、争行存款、现金等)占用形态。它的价值周转是一次全部转移到产品中去，并从产品销售收入中一次全部得到回收，它只经过一个生产周期就可以完成一次从垫支出去到全部收回的循环，其价值周转方式具有流动性，故称为流动资金。

2、流动资金的估算

流动资金多采用以下几项扩大指标：

(1)按流动资金占用固定资产资金率计算，如有色金属矿山采选企业流动资金约占固定资产金额的15%~20%;又如化学矿山定额流动资金约为固定资产金额的10%~25%。

(2)按流动资金占年经营费资金率计算，如黑色冶金矿山定额流动资金约占年经营费的50%左右。

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